Раздел 1 формы 6-НДФЛ содержит сводные данные о начисленных и удержанных налогах за отчетный период. Этот раздел заполняют налоговые агенты (работодатели) для отчета по НДФЛ.
Содержание
Структура раздела 1 формы 6-НДФЛ
| Поле | Что указывается |
| 010 | Ставка НДФЛ (в процентах) |
| 020 | Сумма начисленного дохода |
| 030 | Сумма налоговых вычетов |
| 040 | Сумма исчисленного налога |
Подробное описание полей раздела 1
Основные показатели:
- 010 - ставка налога (обычно 13% или 30%)
- 020 - общая сумма доходов, облагаемых по указанной ставке
- 030 - сумма предоставленных налоговых вычетов
- 040 - исчисленная сумма налога (020-030)×010/100
Заполнение строк 025 и 045
| Код строки | Назначение |
| 025 | Сумма дивидендов (если были выплаты) |
| 045 | Сумма фиксированных авансовых платежей |
Продолжение таблицы раздела 1:
- 050 - сумма удержанного налога
- 060 - количество физлиц, получивших доход
- 070 - сумма неудержанного налога
- 080 - сумма налога, возвращенная налоговым агентом
Особенности заполнения
- Данные приводятся нарастающим итогом с начала года
- По каждой ставке НДФЛ заполняется отдельный блок
- Суммы указываются в полных рублях
- При отсутствии показателей ставится "0"
Важно знать:
Раздел 1 формы 6-НДФЛ должен соответствовать данным из справок 2-НДФЛ. Расхождения между этими формами могут привести к требованиям от налоговой инспекции о предоставлении пояснений.
