Налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уплаченного НДФЛ. Рассмотрим основные принципы расчета различных видов вычетов.
Содержание
Налоговые вычеты позволяют уменьшить налогооблагаемую базу или вернуть часть уплаченного НДФЛ. Рассмотрим основные принципы расчета различных видов вычетов.
1. Виды налоговых вычетов
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартный | 3 000 - 12 000 руб. в месяц |
| Социальный | 120 000 руб. в год |
| Имущественный | 2 000 000 руб. за жилье |
| Инвестиционный | 400 000 руб. в год |
2. Расчет стандартных вычетов
2.1. На детей
- 1 400 руб. - на первого и второго ребенка
- 3 000 руб. - на третьего и последующих
- 12 000 руб. - на ребенка-инвалида для родителей
- Вычет применяется до месяца, когда доход превысит 350 000 руб.
2.2. Пример расчета
| Доход в месяц | 50 000 руб. |
| Количество детей | 2 |
| Сумма вычета | 2 800 руб. (1 400 × 2) |
| Налогооблагаемый доход | 47 200 руб. |
3. Расчет имущественного вычета
- Максимальная сумма: 2 000 000 руб. за жилье
- Возврат: 13% от суммы вычета (до 260 000 руб.)
- Можно использовать несколько раз до исчерпания лимита
- Дополнительно: 3 000 000 руб. по ипотечным процентам
4. Расчет социальных вычетов
4.1. Лимиты по видам расходов
| Вид расходов | Максимальная сумма |
| Обучение | 120 000 руб. (свое или брата/сестры) |
| Лечение | 120 000 руб. (дорогостоящее - без лимита) |
| Пенсионные взносы | 120 000 руб. |
4.2. Пример расчета
- Расходы на обучение: 150 000 руб.
- Применяемая сумма: 120 000 руб.
- Возврат НДФЛ: 15 600 руб. (120 000 × 13%)
5. Порядок получения вычета
- Соберите подтверждающие документы
- Заполните декларацию 3-НДФЛ
- Подайте в налоговую инспекцию
- Дождитесь проверки (до 3 месяцев)
- Получите деньги на счет (еще 1 месяц)
Важная информация
Вычет не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ. Неиспользованный остаток можно переносить на следующие годы, кроме стандартных вычетов. Для некоторых вычетов требуется подтверждать расходы платежными документами.
