Начисление процентов по банковским вкладам осуществляется согласно условиям договора и банковским правилам. Рассмотрим основные принципы и методы расчета процентных выплат.
Содержание
Начисление процентов по банковским вкладам осуществляется согласно условиям договора и банковским правилам. Рассмотрим основные принципы и методы расчета процентных выплат.
Основные методы начисления процентов
| Метод начисления | Принцип расчета | Частота выплат |
| Простые проценты | Начисление на первоначальную сумму | Ежемесячно/в конце срока |
| Сложные проценты | Начисление на сумму с предыдущими процентами | С определенной периодичностью |
| Ежедневное начисление | Расчет по фактическим дням | Ежедневно с выплатой по графику |
Факторы, влияющие на начисление
- Размер процентной ставки
- Срок размещения средств
- Валюта вклада
- Наличие капитализации
- Возможность пополнения и частичного снятия
Процесс начисления процентов
1. Определение расчетного периода
- Фиксирование даты открытия вклада
- Определение даты окончания расчетного периода
- Подсчет фактического количества дней
2. Расчет процентной суммы
| Формула | Пример для 100 000 ₽ под 7% на 90 дней |
| Простые проценты: (Сумма × Ставка × Дни) / (365 × 100) | (100 000 × 7 × 90) / 36 500 = 1 726,03 ₽ |
| С капитализацией: Сумма × (1 + Ставка/100)(Дни/365) | 100 000 × (1 + 0,07)(90/365) = 101 726 ₽ |
Особенности капитализации
- Проценты присоединяются к телу вклада
- Следующее начисление происходит на увеличенную сумму
- Частота капитализации: ежемесячно, ежеквартально, ежегодно
- Эффективная ставка становится выше номинальной
Сроки и порядок выплат
| Тип вклада | Срок выплаты процентов |
| С ежемесячной выплатой | В последний день каждого месяца |
| С выплатой в конце срока | В день возврата вклада |
| С возможностью частичного снятия | При снятии или в установленные даты |
Налогообложение процентных доходов
- Налог начисляется при превышении ключевой ставки ЦБ + 5%
- Ставка НДФЛ для резидентов - 13%
- Банк выступает налоговым агентом
- Налог удерживается автоматически при выплате
